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第一部分 出纳新手适应期第一节 出纳新手岗位须知2

须知一：责任2

须知二：权限4

须知三：义务5

第二节 了解自己的企业5

事项一：了解企业的基本资料5

事项二：了解企业的组织架构6

事项三：了解企业的规章制度8

第三节 出纳新手必知工作流程9

流程一：收付业务的企业总流程9

流程二：各项具体业务的处理流程11

流程三：出纳一日工作流程15

第二部分 出纳新手必知必会第一节 出纳业务术语18

内容一：与现金有关的术语18

内容二：与银行存款有关的术语19

内容三：与会计有关的术语22

内容四：与收付业务有关的术语23

内容五：与税务有关的术语24

第二节 出纳必备基本功26

基本功一：填写阿拉伯数字26

基本功二：填写中文大写数字27

基本功三：填写大写金额28

基本功四：人工点钞28

基本功五：机器点钞34

基本功六：清点硬币35

基本功七：识别假钞37

基本功八：处理残损40

基本功九：保险柜的管理与使用41

第三节 出纳新手必知法律法规42

法规一：《违反银行结算制度处罚规定》42

法规二：《会计人员继续教育暂行规定》44

法规三：《会计基础工作规范》46

法规四：《中华人民共和国会计法》49

法规五：《现金管理暂行条例实施细则》51

法规六：《支付结算办法》55

第三部分 出纳业务的开展第一节 出纳现金业务60

业务一：现金支付60

业务二：现金收款64

业务三：现金送存67

业务四：备用金管理70

业务五：现金盘点73

第二节 银行结算业务73

业务一：支票结算73

业务二：银行汇票业务80

业务三：银行本票业务86

业务四：商业汇票业务90

业务五：托收承付结算95

业务六：委托收款结算97

业务七：汇兑业务98

第三节 凭证业务处理101

事项一：原始凭证的填制101

事项二：原始凭证的审核103

事项三：记账凭证的填制104

事项四：记账凭证的审核108

事项五：记账凭证错误的更正108

事项六：凭证的装订109

第四节 账簿登记与管理111

事项一：现金日记账的设置与登记111

事项二：银行存款日记账的设置与登记117

事项三：出纳账簿的对账119

事项四：出纳账簿的结账122

事项五：出纳报告单124

事项六：编制银行存款余额调节表125

第五节 票据的管理126

内容一：支票126

内容二：发票129

内容三：印章和印鉴131

内容四：有价证券的保管132

内容五：商业汇票的管理133

第六节 税务事务处理134

事务一：办理税务登记134

事务二：税务登记证年检135

事务三：纳税申报与税款缴交136

事务四：税务登记变更138

事务五：代开发票141

事务六：收集税务信息142

第七节 出纳纠错防错142

内容一：错款和失款的处理142

内容二：常见差错的原因分析144

内容三：错账的查找147

内容四：错账的更正151

内容五：出纳工作防出错154

第八节 出纳交接工作155

要点一：出纳交接的要求155

要点二：需进行交接的情况156

要点三：出纳交接的内容156

要点四：出纳交接过程157

要点五：出纳移交工作文书158

第四部分 出纳新手进阶——成为优秀第一节 不断提升自己的能力164

能力一：政策水平164

能力二：业务技能164

第二节 出纳的工作细节165

细节一：规范操作、杜绝漏洞165

细节二：爱岗敬业、忠于职守165

细节三：加强监管、民主理财166

细节四：廉洁自律、防微杜渐166

细节五：要有安全意识167

细节六：工作要有计划167

细节七：要善做总结、分析168

参考文献173